BRD : Module de Suivi de Cl™ture Comptable
1. Objectif du Module
L'objectif est de digitaliser le processus de cl™ture annuelle ou trimestrielle des SPV, en rempla�ant les Žchanges d'emails fragmentŽs par un journal de bord (Log) centralisŽ et une checklist de contr™le dynamique.

2. Exigences Fonctionnelles (FR)
FR4 : Checklist de Cl™ture Personnalisable
Le syst�me doit permettre ˆ l'administrateur de dŽfinir le workflow de cl™ture.
* Configuration : CrŽation de points de contr™le par l'administrateur (ex: "RŽŽvaluation des actifs", "Calcul des provisions", "Validation de la liasse fiscale").
* ƒtats des t‰ches : Chaque point de la checklist peut avoir les statuts : Ë faire, En cours, BloquŽ, ValidŽ.
* Preuve de validation : PossibilitŽ de forcer l'ajout d'un commentaire ou d'un document avant de pouvoir cocher une case.
FR5 : Journal de Communication (Audit & Accounting Logs)
Centralisation des interactions pour garantir la tra�abilitŽ (Audit Trail).
* Log des Comptables : Espace dŽdiŽ aux questions/rŽponses techniques entre les gestionnaires de SPV et les experts-comptables.
* Log des Auditeurs : Fil de discussion spŽcifique pour les auditeurs externes (CAC).
* Structure des messages : * Chaque entrŽe doit �tre horodatŽe et signŽe.
o PossibilitŽ de lier une question ˆ un poste spŽcifique du bilan ou ˆ une pi�ce justificative.
* Statut de rŽsolution : Marquage des points comme "RŽsolu" ou "En suspens".
FR6 : Gestion des DŽlais et Alertes (NouveautŽ suggŽrŽe)
* Timeline de cl™ture : DŽfinition d'une date cible de cl™ture avec un compte ˆ rebours visuel.
* Notifications de retard : Alertes automatiques si une Žtape critique de la checklist n'est pas validŽe ˆ $T-5$ jours de la date finale.
FR7 : Dashboard de Reporting de Cl™ture
* Vue consolidŽe pour le Directeur permettant de voir l'Žtat d'avancement de la cl™ture sur l'ensemble de son portefeuille de SPV (ex: 5 SPV cl™turŽs, 3 en cours de revue auditeur).

3. Matrice de ResponsabilitŽs (RACI PrŽvisionnel)
T‰che / ƒtape
Directeur SPV
Comptable
Auditeur
DŽfinir la checklist
Responsable (R)
ConsultŽ (C)
-
Saisir les Žcritures
-
Responsable (R)
-
RŽpondre au Log Comptable
Approuve (A)
Responsable (R)
-
Revue des pi�ces (Log Audit)
ConsultŽ (C)
ConsultŽ (C)
Responsable (R)
Validation finale
Approuve (A)
-
-

4. SpŽcifications de l'Interface Utilisateur (UI)
* Vue Split-Screen : Ë gauche la Checklist, ˆ droite le Log de discussion pour Žviter les allers-retours entre les pages.
* Code Couleur : * <span style="color:red">?</span> Rouge : Question bloquante de l'auditeur.
o <span style="color:orange">?</span> Orange : T‰che en cours de traitement par le comptable.
o <span style="color:green">?</span> Vert : ƒtape validŽe et archivŽe.

5. FonctionnalitŽs Additionnelles RecommandŽes
1. GŽnŽration du "Closing Binder" : Un bouton permettant d'exporter en un seul PDF l'intŽgralitŽ du log de cl™ture, la checklist complŽtŽe et les documents liŽs pour archivage lŽgal.
2. Verrouillage de PŽriode : Une fois la cl™ture validŽe, le log et la checklist deviennent "Lecture seule" pour emp�cher toute modification rŽtroactive.
3. Gestion des versions de balance : PossibilitŽ de tŽlŽcharger plusieurs versions de la balance comptable (Provisoire vs Finale) directement dans le module.